Estate Planning Expert
 

ACTUEEL
11-11-2024 - Conclusie A-G Wattel 25 oktober 2024, ECLI:NL:PHR:2024:1114
11-11-2024 - Besluit van 17 oktober 2024, nr. 2024-10969

Renteoptimalisatie


Als bij het overlijden van de eerststervende ouder de wettelijke verdeling van toepassing is, zijn de afspraken die de erfgenamen over de rente maken van groot belang. De fiscale waarde van de onderbedelingsvordering van de kinderen neemt namelijk toe naarmate de rente hoger wordt. Dat heeft als voordeel dat bij het overlijden van de langstlevende ouder een groter deel van diens nalatenschap opgaat aan de betaling van schulden aan de kinderen. Er hoeft daardoor minder erfbelasting te worden betaald, terwijl de rente door de kinderen belastingvrij kan worden ontvangen. Daar staat tegenover dat bij het overlijden van de eerststervende ouder veelal meer erfbelasting verschuldigd zal zijn naargelang de rente hoger wordt. Het is derhalve noodzakelijk dat adviseurs die erfgenamen terzijde staan bij het opstellen van een aangifte erfbelasting – (kandidaat-)notarissen, belastingadviseurs, accountants en financieel planners – de fiscale gevolgen van diverse rentepercentages nauwgezet doorrekenen. Renteoptimalisatie is het perfecte hulpmiddel hierbij. Met dit handige online rekenprogramma kunnen de drie meest relevante rentevarianten bij de wettelijke verdeling namelijk in één oogopslag worden vergeleken:

  1. Rente = 0% (volledig fictief vruchtgebruik).
  2. Rente = 6% samengesteld (maximale rente, dus géén fictief vruchtgebruik).
  3. Rente = ‘optimaal’ (rentepercentage dat ervoor zorgt dat de vrijstellingen van de langstlevende ouder en kinderen optimaal worden benut).

Het online rekenprogramma Renteoptimalisatie is erg eenvoudig in gebruik. Na het invullen van een korte vragenlijst genereert u met één druk op de knop een document op maat, waarin een uitgebreid overzicht en een staafdiagram zijn opgenomen. Het document wordt aangeboden in PDF en is direct klaar voor gebruik. U hoeft het enkel nog af te drukken.

Prijs
Een licentie voor de toepassing Renteoptimalisatie kost € 340,00 excl. btw per jaar. Bij aanschaf van één licentie mogen (maximaal) vijf gebruikers worden aangewezen.

Informatie
Voor meer informatie over de toepassing Renteoptimalisatie kunt u contact opnemen met mr. Pascal Baard (pbaard@estateplanningexpert.nl) of mr. drs. Jessica Cantineau (cantineau@estateplanningexpert.nl). Beiden zijn telefonisch bereikbaar onder nummer 026-3708699.


Offerte aanvragen


Naar boven

Wilt u beter adviseren over estate planning?
Meld u dan vandaag nog aan voor de meerdaagse opleiding Estate Planning Specialist

Uitgebreide Modellen Levenstestamenten
Completer dan ieder ander model, inclusief toelichting voor de levenstestateur

Kent u onze Estate Planning Tools al?
De meest geavanceerde reken- en datatoepassingen op de Nederlandse markt

Gebruiksvriendelijke Modellen Testamenten
Altijd up-to-date en inclusief een uitgebreide en heldere toelichting voor de testateur

Uniek in de markt: Aangifte Erfbelasting
Om op snelle, efficiënte en veilige wijze digitaal aangifte erfbelasting te kunnen doen

Twitter Linkedin