Update Modellen Testamenten en Modellen Schenking

Vandaag zijn in de applicaties Modellen Testamenten en Modellen Schenking diverse updates doorgevoerd. Hieronder vind je een overzicht van de belangrijkste wijzigingen naar aanleiding van actualiteiten en gebruikersvragen.

Aanpassing tekstblok Geen rechtskeuze
Wanneer in een testament geen rechtkeuze wordt gemaakt, geldt het recht van de gewone verblijfplaats op het moment van overlijden van de testateur. Aan de tekst van deze keuze is een attentie toegevoegd dat wijzigingen in de omstandigheden van de testateur kunnen leiden tot een verandering van diens gewone verblijfplaats.

Nieuwe keuze inzake toevoeging aan stamvermogen ANBI
In de tekstblokken Legaat aan ANBI = Vast geldbedrag en Legaat aan ANBI = Percentage waarde nalatenschap (Modellen Testamenten) is een keuze opgenomen inhoudende dat de ANBI verplicht is het gelegateerde geldbedrag toe te voegen aan het stamvermogen.
Ook in het model Periodieke schenking (Modellen Schenking) is deze keuze ten aanzien van het geschonkene toegevoegd.

Aanpassing term 'bejaardentehuis' bij blijvende opname
Zowel ten aanzien van geldvorderingen in Modellen Testamenten als ten aanzien van een schuldigerkenning uit vrijgevigheid in Modellen Schenking kan ervoor worden gekozen de vordering opeisbaar te laten zijn bij blijvende opname in een zorginstelling. De term 'bejaardentehuis' is daarbij komen te vervallen.

Aanpassingen ten aanzien van bevoegdheden bezwaarde (Boerenplaatsje)
In de tekstblokken die zien op een tweetrapsmaking (Modellen Testamenten) dan wel een tweetrapsschenking (Modellen Schenking) zijn de teksten ten aanzien van de bevoegdheden van de bezwaarde om het tweetrapsvermogen na te laten en/of uit dit vermogen schenkingen te doen aangepast.
Wanneer aan andere verwachters dan de afstammelingen van de bezwaarde wordt nagelaten of geschonken, is dat alleen mogelijk als dit fiscaal voordeliger is.
Aan het tekstblok Tweetrapsmaking (vermogen in de bloedlijn houden) is de keuze ten aanzien van nalaten en schenken gesplitst in Ja, uitsluitend t.b.v. afstammelingen en Ja, uitsluitend t.b.v. verwachters. Ook is de keuze om minimaal een bepaald percentage aan de verwachters te schenken vervallen.
In de diverse tekstblokken is uitdrukkelijk bepaald dat een gift gedaan in strijd met de bevoegdheden van de bezwaarde niet tot het einde van het recht van de verwachter leidt. In sommige gevallen is ter keuze opgenomen dat een zodanige gift wel geldig is, maar tot een vergoedingsplicht ten laste van het eigen vermogen van de bezwaarde leidt.

Vragen/opmerkingen
Mocht je naar aanleiding van het bovenstaande vragen of opmerkingen hebben, dan kun je contact opnemen met mr. Pascal Baard of mr. drs. Jessica Cantineau:
Tel: 026-3708699
E-mail: info@estateplanningexpert.nl