Update Modellen Testamenten

08-09-2023 | Categorie: Algemeen

Gelijktijdig met de invoering van het nieuwe erfrecht op 1 januari 2003 verscheen de eerste versie van de toepassing Modellen Testamenten op de markt. Hoewel dit programma dit jaar dus alweer twintig jaar bestaat, wordt het – mede naar aanleiding van gebruikersvragen en ontwikkelingen in de jurisprudentie en wetgeving – nog steeds doorontwikkeld.

Vandaag zijn in het op veel (notaris)kantoren populaire programma de volgende aanpassingen doorgevoerd:

1. Plaatsvervulling
   In het model Anders kan vanaf heden, in de situatie dat er géén kinderen zijn, bij de vraag Plaatsvervulling ook worden gekozen voor de opties Geen plaatsvervulling en aanwas en Geen plaatsvervulling, wel aanwas.
    
2. Rente geldvorderingen
   Met uitzondering van de modellen Tweetrap en Anders komt in ieder model standaard het tekstblok Geldvorderingen voor. Eén van de vragen in dit tekstblok betreft Rente geldvorderingen. Thans kan deze vraag worden beantwoord met één van de volgende zes opties:
   • Renteloos, tenzij anders overeengekomen
   • Renteloos, tenzij langstlevende anders bepaalt [NIEUW]
   • Inflatiecorrectie, tenzij anders overeengekomen
   • Inflatiecorrectie, tenzij langstlevende anders bepaalt [NIEUW]
   • Vaste rente, tenzij anders overeengekomen
   • Vaste rente, tenzij langstlevende anders bepaalt [NIEUW]
      
3. Handmatige ventielclausule
   In het tekstblok Geldvorderingen is nieuw opgenomen de vraag Handmatige ventielclausule. In de modellen Wettelijke verdeling, Wettelijke verdeling met vruchtgebruik als alternatief, Wettelijke verdeling met combinatie legaten als alternatief, Facultatieve wettelijke verdeling, OBV-plus en Partner enig erfgenaam kan deze vraag worden beantwoord met de opties Ja en Nee. In deze modellen wordt de handmatige ventielclausule dus niet meer standaard opgenomen. Wanneer voor de handmatige ventielclausule wordt gekozen, kan deze worden toegepast binnen twee jaar na overlijden, indien de langstlevende partner wilsonbekwaam is of wanneer een renteovereenkomst voor de erfbelasting niet wordt gevolgd.
   In de modellen Vruchtgebruik, Combinatie legaten, Quasi-wettelijke verdeling en Quasi-quasi-wettelijke verdeling kan deze vraag worden beantwoord met de opties Ja, verkort en Ja, uitgebreid. Wanneer voor Ja, uitgebreid wordt gekozen, kan deze worden toegepast binnen twee jaar na overlijden, indien de langstlevende partner wilsonbekwaam is of wanneer een renteovereenkomst voor de erfbelasting niet wordt gevolgd. Wanneer voor Ja, verkort wordt gekozen, kan de handmatige ventielclausule alleen in laatstgenoemde situatie worden toegepast.
    
4. Opeisbaarheid geldvorderingen bij verblijf instelling
   In het tekstblok Geldvorderingen is nieuw opgenomen de vraag Opeisbaarheid geldvorderingen bij verblijf instelling. Deze vraag kan worden beantwoord met de opties Alleen ter verlaging vermogensafhankelijke eigen bijdrage en Volledig bij iedere blijvende opname. De tekst die verschijnt als wordt gekozen voor de optie Alleen ter verlaging vermogensafhankelijke eigen bijdrage, is identiek aan de tekst die voorheen standaard werd opgenomen.
    
5. Uitgebreidere toelichting ten aanzien van geldvorderingen en (quasi-)quasi-wettelijke verdeling
   De toelichting ten aanzien van de geldvorderingen van de kinderen op de langstlevende partner is uitgebreid. De voor- en nadelen van een hoge dan wel lage rente over de vorderingen worden kort benoemd. Ook wordt gewezen op de mogelijkheid binnen de aangiftetermijn voor de erfbelasting een andere rente te bepalen. Wanneer de handmatige ventielclausule wordt opgenomen wordt kort uitgelegd wat het doel van de bepaling is.
   Ten aanzien van de (quasi-)quasi-wettelijke verdeling wordt uw cliënt gewezen op de discussie die thans bestaat wanneer bij de afwikkeling van het testament wordt afgeweken.
    
6. Aangepaste toelichting andere bepalingen
   Tot slot zijn ook de toelichtingsteksten geactualiseerd ten aanzien van de volgende tekstblokken:
   • Herroeping
   • Plaatsvervulling
   • Onderling beschermingsbewind
   • Zelfbeschermingsbewind
   • Combinatie zelfbeschermingsbewind en minderjarigenbewind
   • Minderjarigenbewind

Vragen/opmerkingen
Mocht u naar aanleiding van het bovenstaande vragen of opmerkingen hebben, dan kunt u contact opnemen met mr. Pascal Baard of mr. drs. Jessica Cantineau:
Tel: 026-3708699
E-mail: info@estateplanningexpert.nl