Estate Planning Expert
 

ACTUEEL
17-03-2021 - Aangifte Schenkbelasting 2021
16-03-2021 - De zaak E.E. van het Europese Hof van Justitie – een leerzame casus voor de Nederlandse notaris (JBN 2021/5)

Estate Planning Specialist


Let op: de opleiding Estate Planning Specialist bestaat sinds 2020 uit een standaard (6-daags) en een uitgebreid (8-daags) traject. Het uitgebreide traject bestaat uit de 6-daagse standaardopleiding aangevuld met twee dagen Bedrijfsopvolgingsregelingen. Deze laatste tweedaagse opleiding kunt u ook los volgen, maar als u zich aanmeldt voor het gecombineerde traject ontvangt u een combinatiekorting van 10%.**

Estate planning is een uitbreiding van financiële planning en bestaat uit het op een fiscaal zo aantrekkelijk mogelijke manier overdragen van vermogen aan de volgende generaties. Voor wie een echte definitie (van mr. Cees Baard) wil: "Estate planning is het geheel van maatregelen dat de omvang en de samenstelling van een nalatenschap beïnvloedt, waarbij optimaal rekening wordt gehouden met de civiel- en fiscaalrechtelijke positie van een aspirant-erflater en diens toekomstige erfgenamen."

De basis van estate planning ligt in het civiele recht, in het bijzonder in het huwelijksvermogensrecht, het erfrecht en het schenkingsrecht. Die drie rechtsgebieden bepalen wat in een individueel geval de omvang en de samenstelling van een nalatenschap is. Ze beïnvloeden elkaar ook onderling en dat maakt de zaak al gauw behoorlijk gecompliceerd. Daar komt dan nog het fiscale recht bij: de inkomstenbelasting, de schenk- en erfbelasting en de overdrachtsbelasting. In de opleiding Estate Planning Specialist komen deze onderdelen van estate planning aan de orde in de vorm van colleges, presentaties en casuïstiek. Aan het eind van deze opleiding bent u in staat vragen op het gebied van estate planning te analyseren en hierover te adviseren.

De opleiding Estate Planning Specialist is geschikt voor iedereen, die alles van de civiele en fiscale aspecten van het huwelijksvermogens-, het schenkings- en het erfrecht wil weten en deze kennis wil aanwenden in adviessituaties. U leert niet alleen de ins en outs van de materie aan de hand van voorafgaande aan de bijeenkomsten te bestuderen lesmateriaal en het uitwerken van een huiswerkopgave, maar ook hoe u deze kennis moet gebruiken in concrete situaties door de kennis toe te passen in casuïstiek. De deelnemers aan de opleiding komen uit verschillende disciplines, zoals het notariaat, de belastingadvieswereld, de advocatuur en het bankwezen. Door deze mix van deelnemers ontstaan interessante discussies, waarbij de verschillende invalshoeken tot verhelderende inzichten kunnen leiden.
Klik hier voor een overzicht van de docenten en het programma in pdf.

Deze opleiding geeft (kandidaat-)notarissen het recht zich als aspirant-lid aan te melden bij de Vereniging van Estate Planners in het Notariaat (EPN), mits men ook aan de overige voorwaarden van het (aspirant-)lidmaatschap voldoet. Door vervolgens het EPN-examen af te leggen kan het aspirant-lidmaatschap worden omgezet in een volwaardig lidmaatschap met stemrecht. Andere adviseurs dan (kandidaat-)notarissen kunnen een verzoek tot lidmaatschap indienen bij het bestuur van het Genootschap van Estate Planners (GEP). Ook bij het GEP gelden aanvullende eisen voor het lidmaatschap.

De opleiding Estate Planning Specialist bestaat uit acht losse dagen. In verband met de verlenging van de maatregelen omtrent het Corona-virus hebben wij ervoor gekozen zonodig de betreffende opleidingsdag hybride vorm te geven. In dat geval starten we om 10.30 uur (ontvangst vanaf 10.00 uur) en eindigen we om 17.30 uur. U kunt vooraf zelf bepalen of u fysiek aan de opleidingsdag deelneemt (bij Hotel van der Valk Tiel) of online (via Zoom). In de cursuszaal worden alle richtlijnen zoals voorgeschreven door het RIVM in acht genomen. Bij klachten blijft u thuis en neemt u online deel. In geval van online deelname kunt u via een livestream de docent volgen en via chat en/of audio-verbinding uw eventuele vragen stellen.
Zodra versoepelingen ten aanzien van de Corona-maatregelen dat toelaten, zal uitsluitend fysiek cursus gegeven worden. In dat geval starten we om 13.30 uur (ontvangst vanaf 13.00 uur) en eindigen we om 20.30 uur.

De eerste opleidingsdag van de opleiding Estate Planning Specialist op 20 april 2021 vindt hybride plaats van 10.30 uur tot 17.30 uur. U dient er rekening mee te houden dat ook de tweede en derde opleidingsdag, op 18 mei en 1 juni 2021, in hybride vorm plaats zullen vinden van 10.30 uur tot 17.30 uur.

Dag 1: Relatievermogensrecht
Docent: Prof. mr. Fons Stollenwerck
Em. hoogleraar estate planning aan de Vrije Universiteit Amsterdam, ex-raadsheer bij het Gerechtshof Den Haag en lid van de Wetenschappelijk Advies Raad van de EPN
Datum: Dinsdag 20 april 2021
Onderwerpen:
  • wettelijke gemeenschap van goederen
  • vergoedingsrechten
  • beleggingsleer versus nominaliteitsleer
  • uitsluitingsclausule
  • insluitingsclausule
  • plannen met verrekenbedingen
  • fiscale aspecten van (finale) verrekenbedingen
  • divorce estate planning
  • wijziging huwelijksgoederenregime staande huwelijk (beperkte gemeenschap, wettelijke gemeenschap, finaal verrekenbeding)
  • kosten van de huishouding
Dag 2: Schenkingsrecht
Docent: Mr. Peter Blokland
Notaris en estate planner bij Daamen de Kort van Tuijl notarissen in Tilburg, raadsheer-plaatsvervanger bij het Gerechtshof Amsterdam en lid van de Wetenschappelijk Advies Raad van de EPN
Datum: Dinsdag 18 mei 2021
Onderwerpen:
  • schenking en gift 
  • herroepelijke schenking
  • schenking onder opschortende voorwaarde
  • postume schenking
  • schenking ter zake des doods
  • schuldigerkenning uit vrijgevigheid
  • schenking en bewind
  • gecertificeerd schenken
  • fideï-commissaire ofwel tweetrapsschenking
  • inbreng en overgangsrecht
  • schenking en WOZ-waarde
  • vervroegd aflossen (overbedelings)schulden
  • schenken of lenen
  • samenloop schenk- en overdrachtsbelasting
Dag 3: Erfrecht
Docent: Mr. Leonie Stokkel
Toegevoegd notaris bij Olenz Notarissen in Veenendaal
Datum: Dinsdag 1 juni 2021
Onderwerpen:
  • versterferfrecht
  • wettelijke verdeling
  • legitieme portie
  • waardering onderbedelingsvorderingen
  • OBV-plus
  • quasi-wettelijke verdeling
  • facultatieve wettelijke verdeling
  • vruchtgebruiktestamenten
  • horizontale tweetrapstestamenten
  • combinatietestament
  • ongedaanmaking
  • executele en bewind
  • vereffening
Dag 4: Successiewet
Docent: Mr. Mariëlle Schuurman-van Nifterik
Senior manager estate planning bij BDO Accountants & Belastingadviseurs in Tilburg
Datum: Dinsdag 15 juni 2021
Onderwerpen:
  • belastbaar feit schenk- en erfbelasting
  • woonplaatsbegrip
  • partnerregeling
  • waarde verkrijgingen
  • tarieven
  • vrijstellingen
  • eigenwoningvrijstelling schenkbelasting
  • renteovereenkomsten
  • fictiebepalingen algemeen
  • art. 10 SW
  • ik-opaclausule en legaten aan kleinkinderen
Dag 5: Nabestaandenvoorzieningen
Docenten: Mr. Mariëlle Schuurman-van Nifterik
Senior manager estate planning bij BDO Accountants & Belastingadviseurs in Tilburg
Mr. drs. Jessica Cantineau
Directeur productontwikkeling van Estate Planning Expert
Datum: Dinsdag 29 juni 2021
Onderwerpen:
  • uitkeringen bij overlijden (verzekerde lijfrente, bancaire lijfrente, oudedagsverplichting, levensverzekeringen)
  • verpanding en betalingsopdracht
  • leer van het zelfstandig recht
  • uitkering onderdeel nalatenschap of een fictieve verkrijging
  • besluit van 14 december 2010, DGB2010/873M
  • pensioen- en lijfrente-imputatie
  • verschillen verzekerde lijfrente en bancaire lijfrente
  • vererving van de bancaire lijfrente
  • waardering van de bancaire lijfrente aanspraak in de nalatenschap
  • vererving van de ODV-aanspraak
  • waardering van de ODV-aanspraak in de nalatenschap
Dag 6: Internationale aspecten van estate planning / aangifte erfbelasting
Docenten: Mr. Jan-Ger Knot
Universitair docent internationaal privaatrecht aan de Rijksuniversiteit Groningen, raadsheer-plaatsvervanger bij het Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden en IPR-adviseur bij PlasBossinade Notarissen in Groningen
Mr. drs. Jessica Cantineau
Directeur productontwikkeling van Estate Planning Expert
Datum: Donderdag 16 september 2021
Onderwerpen:
  • introductie internationaal privaatrecht (IPR)
  • internationaal huwelijksvermogensrecht
    - Chelouche / Van Leer
    - rechtskeuze
    - materiële en formele geldigheid huwelijkse voorwaarden
    - automatische wijziging
    - derdenwerking
    - hoofdlijnen huwelijksvermogensrechtverordening
  • internationaal erfrecht
    - hoofdlijnen erfrechtverordening
    - rechtskeuze
    - materiële en formele geldigheid van uiterste wilsbeschikkingen
    - overgangsrecht
    - de Europese verklaring van erfrecht
  • internationale erfbelasting
    - grondslagen heffingsbevoegdheid
    - Successiewet
    - voorkoming dubbele belasting
  • de aangifte erfbelasting in de praktijk, zoals renteovereenkomsten, legaten aan de partner, ventieltechniek, handmatige ventielbepaling, legitieme portie, inbreng en het verwerken van ficties
Dag 7: Bedrijfsopvolging eenmanszaken en personenvennootschappen
Docent: Kirsten Kievit LL.M.
Fiscaal en notarieel jurist bij Lex Cura, tevens docent bij het RB College
Datum: Dinsdag 5 oktober 2021
Onderwerpen:
  • staking eenmanszaak bij leven en bij overlijden in de inkomstenbelasting
  • inbreng, toetreden en terugtreden bij personenvennootschappen in de inkomstenbelasting
  • doorschuiffaciliteiten in de Wet IB 2001 en uitstel van betalingsfaciliteiten voor de IB-claim
  • inbreng, toetreden en terugtreden bij personenvennootschappen in de overdrachtsbelasting (inclusief faciliteiten)
  • bedrijfsopvolgingsregeling in de Successiewet voor IB-ondernemingen 
    • wettelijke regeling
    • uitvoeringsbesluit schenk- en erfbelasting
    • bor-besluit van 16 november 2015, nr. BLKB2015/1346M
    • bor-besluit 17 januari 2013, nr. BLKB 2012/1221M 
Dag 8: Bedrijfsopvolging aanmerkelijkbelanghouders 
Docenten: Dr. Yvonne Tigelaar-Klootwijk
Belastingadviseur bij YT Fiscaal en tevens verbonden aan het Fiscaal Economisch Instituut van de Erasmus Universiteit Rotterdam​
Kirsten Kievit LL.M.
Fiscaal en notarieel jurist bij Lex Cura, tevens docent bij het RB College
Datum: Dinsdag 2 november 2021
Onderwerpen:
  • aanmerkelijkbelangregeling in de Wet IB 2001 
    • definitie
    • soort aandelen
    • meesleepregeling
    • meetrekregeling
    • fictief aanmerkelijk belang
    • reguliere en vervreemdingsvoordelen in de Wet IB 2001
    • fictieve vervreemding bij overlijden in de Wet IB 2001
  • doorschuiffaciliteiten in de Wet IB 2001 en uitstel van betalingsfaciliteiten voor de AB-claim
  • schenking van een werkmaatschappij onder de Wet IB 2001 
    • splitsing van de holdingvennootschap
  • ab-besluit van 9 maart 2018, nr. 2018-27139
  • bedrijfsopvolgingsregeling in de Successiewet voor aanmerkelijkbelanghouders 
    • wettelijke regeling
    • uitvoeringsbesluit schenk- en erfbelasting
    • bor-besluit van 16 november 2015, nr. BLKB2015/1346M
    • bor-besluit van 17 januari 2013, nr. BLKB 2012/1221M 

Alternatief opleidingsschema
Wij hopen dat de maatregelen omtrent het Corona-virus het toelaten om dinsdag 20 april 2021 te starten met de opleiding Estate Planning Specialist 2021. Mocht dit echter niet mogelijk zijn, dan hanteren we het volgende alternatieve schema startend vanaf dinsdag 18 mei 2021 waarin een aantal opleidingsdagen qua volgorde van onderwerp wisselen en twee data wijzigen ten opzichte van de originele planning:

  • Dinsdag 18 mei 2021, dag 1 Schenkingsrecht (!), docent mr. Peter Blokland;
  • Dinsdag 1 juni 2021, dag 2 Relatievermogensrecht (!), docent prof. mr. Fons Stollenwerck;
  • Dinsdag 15 juni 2021, dag 3 Erfrecht, docent mr. Leonie Stokkel;
  • Dinsdag 29 juni 2021, dag 4 Successiewet, docent mr. Mariëlle Schuurman-van Nifterik;
  • Donderdag 16 september 2021, dag 5 IPR/Aangifte Erfbelasting (!), docenten mr. Jan Ger Knot en mr. drs. Jessica Cantineau;
  • Dinsdag 28 september 2021, dag 6 Nabestaandenvoorzieningen (!), docenten mr. Mariëlle Schuurman-van Nifterik en mr. drs. Jessica Cantineau;
  • Dinsdag 12 oktober 2021, dag 7 Bedrijfsopvolging eenmanszaken en personenvennootschappen, docent Kirsten Kievit LLM;
  • Dinsdag 2 november 2021, dag 8 Bedrijfsopvolging aanmerkelijkbelanghouders, docenten dr. Yvonne Tigelaar-Klootwijk en Kirsten Kievit LLM.

Wij vragen onze cursisten ook de data van dit alternatieve schema in hun agenda te reserveren als opleidingsdagen.

Locatie
Hotel Van der Valk Tiel
Laan van Westroyen 10
4003 AZ Tiel
Tel: 0344-622020
Website: www.hoteltiel.nl

PE-punten
KNB: 36 (standaard) of 48 (uitgebreid)
EPN: 36 (standaard) of 48 (uitgebreid)
RB: 36 (standaard) of 48 (uitgebreid)
NOB: 36 (standaard) of 48 (uitgebreid)
NOvA: 36 (standaard) of 48 (uitgebreid) (zie art. 4 van de Verordening Vakbekwaamheid)
vFAS: 36 (standaard) of 48 (uitgebreid) (zie Reglement Opleidingen)

Als bewijs ontvangt u van ons een certificaat waarop het aantal uren is vermeld.

Prijs
De prijs voor deelname aan de (standaard) 6-daagse opleiding Estate Planning Specialist bedraagt € 3.600,00 excl. btw per persoon. De laatste uitgaven van het Compendium Estate Planning en van de Verzameling Wetgeving Financiële en Estate Planning zijn bij de prijs inbegrepen.
De prijs voor deelname aan het (uitgebreide) 8-daagse traject Estate Planning Specialist PLUS Bedrijfsopvolgingsregelingen bedraagt € 3.600,00 + € 1.200,00 = € 4.800,00 minus 10% korting** = € 4.320,00 excl. btw
En of u zich nu aanmeldt voor het standaard dan wel voor het uitgebreide traject, in beide gevallen krijgt u ongeveer vijf tot zes maanden na afloop van dag 6 (Internationale aspecten van estate planning / aangifte erfbelasting) een gratis terugkomdag, waarin de actualiteiten van het relatievermogens-, het schenkings- en het erfrecht worden behandeld. 

Als u zich aanmeldt voor één van beide trajecten bieden wij u, afhankelijk van het privilegeniveau van het kantoor waar u werkt, een korting die kan oplopen tot 25%. **Deze privilegekorting cumuleert echter niet met de hiervoor vermelde 10% combinatiekorting. Als uw kantoor bijvoorbeeld Classic Member is, dan betaalt u voor het uitgebreide traject geen € 4.320,00 excl. btw, maar € 4.800,00 minus 15% = € 4.080,00 excl. btw. 

Informatie
Voor meer informatie over de opleiding Estate Planning Specialist kunt u contact opnemen met mr. drs. Jessica Cantineau:
Tel: 026-3708699
E-mail: cantineau@estateplanningexpert.nl
 

Aanmelden 6-daags traject Aanmelden 8-daags traject

Naar boven

Gebruiksvriendelijke Modellen Testamenten
Altijd up-to-date en inclusief een uitgebreide en heldere toelichting voor de testateur

Wilt u beter adviseren over estate planning?
Meld u dan vandaag nog aan voor de opleiding Estate Planning Specialist

Kent u onze Estate Planning Tools al?
De meest geavanceerde reken- en datatoepassingen op de Nederlandse markt

Tweedaagse basiscursus estate planning
Praktische basiscursus met ervaren docenten, eigen syllabi en veel casuïstiek

Modellen Huwelijkse Voorwaarden
Gebaseerd op de nieuwe wettelijke regeling en thans voor u beschikbaar

Twitter Linkedin