De peildatum bij vermindering door een legataris als bedoeld in art. 4:121 lid 1 BW als sprake is van voorwaardelijke (sub)legaten (FTV 2025/6)

22-04-2025 | Categorie: Literatuur

Ten aanzien van de legitieme portie geldt dat de waarde van al hetgeen een legitimaris krachtens erfrecht verkrijgt, in mindering op zijn legitieme portie komt. Niet vermeld staat per welke datum die waarde in aanmerking genomen moet worden. In de literatuur wordt verdedigd, dat de waarde van hetgeen een legitimaris als erfgenaam verkrijgt, dient te worden gewaardeerd per het tijdstip van overlijden van erflater. Daarvoor pleit ook dat de legitieme porties worden berekend over de waarde van de goederen van de nalatenschap op het tijdstip onmiddellijk na het overlijden van erflater.  Verkrijgt een legitimaris, als erfgenaam uit de nalatenschap onder een voorwaarde, dan komt deze verkrijging in mindering op zijn legitieme. Daarbij zal het waardedrukkend effect van de voorwaarde in aanmerking dienen te worden genomen. Eenzelfde soort discussie kan gevoerd worden ten aanzien van legaten. Een legataris is bevoegd de hem opgelegde sublegaten en tot een uitgave in geld of goed verplichtende lasten te verminderen, voor zover de waarde van het hem gelegateerde ontoereikend is of door inkorting of vermindering ontoereikend wordt om aan de hem opgelegde verplichtingen te voldoen. 
Soms kan de legataris lastige problemen van waardering voorkomen door een voorwaardelijk legaat te verwerpen en de (veelal eenvoudiger vast te stellen) waarde van de resterende onvoorwaardelijke legaten te vergelijken met de op hem gelegde verplichtingen (en deze laatste zo nodig verminderen als blijkt dat de waarde van het hem gelegateerde ontoereikend is om aan die verplichtingen te voldoen).
Rust op een legataris een voorwaardelijk sublegaat, dan ontkomt de legataris, als hij wil aanvaarden, er niet aan het voorwaardelijk sublegaat te waarderen (op genoemde peildatum), om te bezien of dit voorwaardelijk sublegaat verminderd kan worden.

Wanneer u een abonnement heeft op SDU Opmaat, dan kunt u middels de link het complete artikel raadplegen: artikel FTV 2025/6.