Aangifte Erfbelasting
Met de toepassing Aangifte Erfbelasting kunt u snel en efficiënt een digitale aangifte erfbelasting doen. Dit moderne aangifteprogramma draait volledig online en maakt het mogelijk de aangifte erfbelasting elektronisch naar de Belastingdienst te verzenden. Bij overlijdens vanaf 1 oktober 2019 mag dat namelijk niet meer op papier, tenzij u het formulier op de website van de Belastingdienst gebruikt. De gegevensuitwisseling met de Belastingdienst is beveiligd via een door ons aangeschaft verzamelcertificaat. U hoeft dus niet zelf een PKIoverheid-certificaat aan te schaffen, wat u jaarlijks minimaal € 200,00 excl. btw bespaart!
De toepassing Aangifte Erfbelasting is bijzonder gebruiksvriendelijk en uitgebreid. Helaas kent het ook enkele beperkingen, veroorzaakt door de systemen van de Belastingdienst. Hierdoor kunnen enkele in de praktijk voorkomende situaties nog niet (digitaal) worden verwerkt. Voor deze gevallen hebben wij praktische oplossingen gevonden en kunt u vaak met één klik aanvullende informatie raadplegen of een voorbeeld van een aanvullende aangifte openen. Deze aanvulling maakt de toepassing Aangifte Erfbelasting uniek in de markt. Dat geldt ook voor de koppeling aan onze rekenserver, de zogenoemde EPX-Cockpit, waarmee u ten aanzien van het overlijden van de langstlevende partner allerlei planningen kunt maken en keuzes kunt doorrekenen. Zo kunt u optimaal gebruikmaken van de mogelijkheden die het testament en de wetgeving bieden. Denk hierbij aan:
- Fiscale legaten toepassen
Om erfbelasting bij het eerste overlijden te optimaliseren, kunt u de effecten van een (tweetraps)opvullegaat of een (tweetraps)afvullegaat doorrekenen. Hiermee benut u de vrijstelling voor de langstlevende volledig en optimaliseert u de marginale tariefverschillen bij de langstlevende en de kinderen.
- De effecten van keuzelegaten doorrekenen
U kunt snel de civiele en fiscale gevolgen van keuzelegaten ten behoeve van de langstlevende partner zichtbaar maken en doorrekenen.
- Een schenkingsplan doorrekenen
Instrumenten om de erfbelasting bij het overlijden van de eerststervende te optimaliseren, zoals het spelen met rente en fiscale legaten, leiden vaak tot een extra heffing bij het tweede overlijden. Met een schenkingsplan tussen het overlijden van de eerststervende en de langstlevende beperkt u de erfbelasting bij het overlijden van de langstlevende.
- De effecten van kleinkindlegaten doorrekenen
Sinds 2010 hebben kleinkinderen dezelfde vrijstelling als kinderen. Door gebruik te maken van ‘generation skipping’ kan erfbelasting worden bespaard.
- Legaten van ondernemingsvermogen toepassen
Als één van de kinderen de opvolger van een familiebedrijf is, wilt u inzichtelijk maken wat de gevolgen van deze afwijkende verdeling zijn.
- De bedrijfsopvolgingsregelingen toepassen
De regelgeving voor doorschuiffaciliteiten in de inkomstenbelasting en de BOR in de Successiewet leidt tot ingewikkelde berekeningen. Voor eenmanszaken, personenvennootschappen en besloten vennootschappen kunt u gedetailleerde berekeningen maken.
- De turboverdeling toepassen
Bij in gemeenschap van goederen gehuwde cliënten, waarbij ondernemingsvermogen tot de gemeenschap behoort dat bij overlijden niet aan de langstlevende, maar aan één van de kinderen moet toekomen, leidt toepassing van de turboverdeling er in combinatie met een ongedaanmaking van de wettelijke verdeling toe, dat over de waarde van de gehele onderneming van de BOR gebruik kan worden gemaakt in plaats van over de helft. Dit geldt ook bij een legaat van het ondernemingsvermogen aan (één van) de kinderen.
Bij aanschaf van een (of meer) licentie(s) Aangifte Erfbelasting krijgt u gratis hetzelfde aantal licenties van de toepassing Aangifte Schenkbelasting. U beschikt dan niet alleen over het meest geavanceerde aangifteprogramma voor de erfbelasting, maar ook over een handige online toepassing waarmee u een aangifte schenkbelasting elektronisch naar de Belastingdienst kunt verzenden.
Alle voordelen op een rijtje
Samengevat biedt de toepassing Aangifte Erfbelasting de volgende voordelen:
- Jaarlijks als eerste de geactualiseerde versie op de markt
- Aangiftes erfbelasting eenvoudig, veilig en snel elektronisch indienen
- Geen PKIoverheid-certificaat nodig
- Deskundige helpdesk, dagelijks telefonisch en per e-mail bereikbaar
- Praktische oplossingen voor de beperkingen van de digitale aangifte
- Koppeling met de EPX-Cockpit voor doorrekenen van keuzes en planningen
- Uitgebreid rapport voor uw cliënt in de vorm van een successiememorie
- Altijd up-to-date dankzij de online werking
- Gratis toepassing Aangifte Schenkbelasting voor hetzelfde aantal gebruikers
Prijs
Een licentie voor de toepassing Aangifte Erfbelasting, inclusief Aangifte Schenkbelasting, kost € 2.040,00 excl. btw per jaar. Bij aanschaf van één licentie mogen (maximaal) twee gebruikers worden aangewezen. Deze vergoeding is inclusief het 'meeliften' op het door ons aangeschafte PKIoverheid-certificaat. Bij aanschaf van twee of meer licenties geldt een interessante staffelkorting. Neemt u twee licenties van de toepassing Aangifte Erfbelasting af, dan mogen namelijk (maximaal) vijf gebruikers worden aangewezen. Bij aanschaf van drie licenties mogen zelfs (maximaal) tien gebruikers worden aangewezen. Neemt u voor informatie hierover gerust contact met ons op.
In het jaar van aanschaf wordt bovendien eenmalig € 300,00 excl. btw per gebruiker in rekening gebracht, met een maximum van € 900,00 excl. btw. Voor alle gebruikers is deelname aan de Workshop Aangifte Erfbelasting en Testamentvergelijking bij deze eenmalige aanschafprijs inbegrepen.
Aanbieding
Bij gelijktijdige aanschaf van een licentie voor de toepassing Testamentvergelijking bent u niet nogmaals de eenmalige aanschafprijs verschuldigd.
Let op: Als uw kantoor voor dezelfde gebruiker(s) als voor Aangifte Erfbelasting tevens licenties Testamentvergelijking wenst aan te schaffen, is het arrangement BoedelPlanner interessant voor u.
Informatie
Voor meer informatie over de toepassing Aangifte Erfbelasting kunt u contact opnemen met mr. Pascal Baard (pbaard@estateplanningexpert.nl) of mr. drs. Jessica Cantineau (cantineau@estateplanningexpert.nl). Beiden zijn telefonisch bereikbaar onder nummer 026-3708699.
